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朴老师

职称： 会计师

2020-06-16 14:27

你好，可以签电子合同的，
出口退税账务处理如下：

1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。

借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

    贷：银行存款/应付账款等。

2.出口货物

借：银行存款/应收账款等

    贷：主营业务收入

结转成本

借：主营业务成本

    贷：库存商品。

3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：

借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

        应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

        主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

     贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

             应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。

4.收到出口退税款

借：银行存款

    贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:25

我们国内采购的商品，假如数量是10000件，在亚马逊平台卖给10000个客户。签10000个电子合同，这样太复杂了吧？

朴老师 解答

2020-06-16 15:36

这样合同太多了，要求有合同的话就要签

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:38

退税的时候提供资料，不是一定要有与客户签订的合同吗？就想问一下像亚马逊平台，这种电商销售的话，这个客户签订合同怎么弄？

朴老师 解答

2020-06-16 15:46

你可以在购买的时候让客户点同意该合同

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:47

客户同签订合同没问题10,000笔销售业务，10,000份合同吗？

朴老师 解答

2020-06-16 16:00

什么意思？签订合同没问题？

克拉玛依 追问

2020-06-16 16:01

签订合同没问题，我的意思就是量太大了。操作麻烦

朴老师 解答

2020-06-16 16:10

这个有要求你就要签的哦

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同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-04-01 18:07:13
1:货物出口并确认收入时，应进行如下分录：借：应收账款；贷：主营业务收入或其他业务收入。 2:计算免抵退税不予免征和抵扣税额时，应进行如下分录：借：主营业务成本或其他业务成本；贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 3:月末计算当期应退税额时，应进行如下分录：借：其他应收款-出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税。 4:月末计算免抵税额时，应进行如下分录：借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额；贷：应交税费-应交增值税-出口退税。 5:收到退税款时，应进行如下分录：借：银行存款；贷：其他应收款-出口退税
2024-06-14 14:44:16
你好，学员 借:应收出口退税 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 收到增值税退税款时:  借:银行存款  贷:应收出口退税
2023-08-18 22:07:34
1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-06-11 14:45:40
你好，禁止出口的借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项，开13%的普通发票。 表一，13%销售货物 如果是不退税，可以免税的开零税率的借银行存款贷主营业务收入 开0税率 免税销售货物里面。
2024-07-24 15:03:47
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