送心意

朴老师

职称会计师

2020-06-16 14:27

你好,可以签电子合同的,
出口退税账务处理如下:

1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。

借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

    贷:银行存款/应付账款等。

2.出口货物

借:银行存款/应收账款等

    贷:主营业务收入

结转成本

借:主营业务成本

    贷:库存商品。

3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下:

借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

        应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

        主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

     贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

             应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。

4.收到出口退税款

借:银行存款

    贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:25

我们国内采购的商品,假如数量是10000件,在亚马逊平台卖给10000个客户。签10000个电子合同,这样太复杂了吧?

朴老师 解答

2020-06-16 15:36

这样合同太多了,要求有合同的话就要签

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:38

退税的时候提供资料,不是一定要有与客户签订的合同吗?就想问一下像亚马逊平台,这种电商销售的话,这个客户签订合同怎么弄?

朴老师 解答

2020-06-16 15:46

你可以在购买的时候让客户点同意该合同

克拉玛依 追问

2020-06-16 15:47

客户同签订合同没问题10,000笔销售业务,10,000份合同吗?

朴老师 解答

2020-06-16 16:00

什么意思?签订合同没问题?

克拉玛依 追问

2020-06-16 16:01

签订合同没问题,我的意思就是量太大了。操作麻烦

朴老师 解答

2020-06-16 16:10

这个有要求你就要签的哦

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同学,你好! 实务中我是这样操作的 购进 借:库存商品 应交税费-增值税(进项税额) 贷:应付账款 出口 借:应收账款 贷:主营业务收入 申报出口退税 借:应交税费-出口退税 贷:应交税费-增值税(进项税额) 申报审批通过 借:其他应收款 贷:应交税费-出口退税 收到退税款 借:银行存款 贷:其他应收款
2022-04-01 18:07:13
同学你好 一、外贸公司出口退税(增值税)核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。 (一)购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 (二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 (三)结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 (四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) (五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) (六)收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税) 二、外贸公司出口退税(消费税)核算 外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 (1)货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借:应收出口退税(消费税) 贷:主营业务成本 (2)收到退回的消费税款时 借:银行存款 贷:应收出口退税(消费税)
2021-06-17 10:41:05
你好,可以签电子合同的, 出口退税账务处理如下: 1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下: 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2020-06-16 14:27:33
1:货物出口并确认收入时,应进行如下分录:借:应收账款;贷:主营业务收入或其他业务收入。 2:计算免抵退税不予免征和抵扣税额时,应进行如下分录:借:主营业务成本或其他业务成本;贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。 3:月末计算当期应退税额时,应进行如下分录:借:其他应收款-出口退税;贷:应交税费-应交增值税-出口退税。 4:月末计算免抵税额时,应进行如下分录:借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额;贷:应交税费-应交增值税-出口退税。 5:收到退税款时,应进行如下分录:借:银行存款;贷:其他应收款-出口退税
2024-06-14 14:44:16
你好,购进 借;库存商品 应交税费 贷;银行存款 销售 借;应收账款 贷;主营业务收入 退税 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 借;银行存款 贷;其他应收款——应收出口退税款(增值税)
2018-05-16 11:24:24
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