我公司是小规模纳税人，承包光纤安装业务，与甲方合同约定安装的材料、人工都由我公司承担，采购材料时直接由材料供方开具发票给甲方，但是材料款又是我垫付的，后期甲方给我支付材料款时，我公司账务应该如何处理？

迷路的野狼 追问

2020-06-16 14:17

用银行回单可以做账吗？

迷路的野狼 追问

2020-06-16 14:19

需不需要由材料供货方开具一个委托我公司收款的证明或协议？

许老师 解答

2020-06-16 14:23

记入其他应收款   有银行回单  就可以了哈

迷路的野狼 追问

2020-06-16 14:24

后期我公司支付临时工工人工资时，是否需要工人提供劳务费的发票，如果工人提供不了，所得税汇算清缴时是否需要调增？

许老师 解答

2020-06-16 14:25

这个的话  要么他们提供劳务费发票  要么   你们按工资  为他们申报个税
都不可以的话   要调增的哦

迷路的野狼 追问

2020-06-16 14:40

结算的时候，我们给甲方开具发票时项目选择人工费还是施工费？哪个税率低些？因甲方要求发票开具明细

许老师 解答

2020-06-16 14:41

你们呀   是小规模   这个税率  没区别的哦

迷路的野狼 追问

2020-06-16 15:15

如果工人提供劳务费发票，我公司是否还要代扣个人所得税，劳务费发票的个税是多少？

许老师 解答

2020-06-16 15:20

这个的话   也是需要的   按非雇员  申报预扣个税的     20%的哦    有扣除

迷路的野狼 追问

2020-06-16 15:26

工人没有提供发票，我们也没有按照工资申报个税，人工费是否只涉及企业所得税调增？其他税种有涉及吗？

许老师 解答

2020-06-16 15:27

哦哦 这样的话  企业所得税调增  就可以了
其他的 不涉及的

迷路的野狼 追问

2020-06-16 15:31

好的，谢谢老师，第一次接触建筑方面的，很多地方不懂。我还有一个商铺返租的问题，可以再咨询一下吗？

许老师 解答

2020-06-16 15:35

哦哦   这个的话   你重新问一下哈
一次的话    是回答一个问题的   其他同学  还要回答哈