你好，老师，我当月没有开票，没有销售收入， 但是把进项发票当月都认证了，那还能抵下个月的增值税吗，怎么抵

小睿 追问

2020-06-15 18:44

报增值税的时候会自动弹出来上月没抵的金额吗

紫藤老师 解答

2020-06-15 18:46

你好，会显示有留抵的

小睿 追问

2020-06-15 19:16

老师你好，发票认证了之后多久有效？

紫藤老师 解答

2020-06-15 19:22

留抵没有限制时间

小睿 追问

2020-06-15 19:40

老师，那发票认证有没有限定时间在多久之内认证？

紫藤老师 解答

2020-06-15 19:41

没有，现在已经取消了

小睿 追问

2020-06-16 15:23

进项抵多了，转多增值税余额在借方，怎么处理？
当月抵的，留不到下月再抵了吧

紫藤老师 解答

2020-06-16 15:24

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款