我账上有一笔调整的分录是借方固定资产，借方以前年度损益红字，然后我后面还需要用到利润分配这个科目吗？怎么做会计分录呢。

?琳 追问

2020-06-15 16:13

还想问一下，我发现去年账上有一笔分录是银行支付2018年企业所得税汇算清缴，借方是以前年度损益调整，贷方是银行存款，这样做对吗，借方不是直接做的应交税费～应交企业所得税，他这笔款等于说是补的钱，因为我们改过企业所得税的报表。

龙枫老师 解答

2020-06-15 16:38

你好，是需要做以前年度损益调整的

?琳 追问

2020-06-15 16:56

我的意思是她这样做是对的吗，会计分录。

龙枫老师 解答

2020-06-15 19:19

你好，是对的学员呢啊

?琳 追问

2020-06-15 19:24

啊，不是很理解，可以讲讲吗，为什么直接是借方以前年度损益，贷方银行存款，而不是借方应交所得税呢

龙枫老师 解答

2020-06-15 19:25

亲具体是这样的
借 以前年度损益调整
贷 应交税费 所得税
借 应交税费 所得税
贷 银行存款

?琳 追问

2020-06-15 19:44

哦，这样就看懂了，她直接吧应交税费省略了，最终应交税费一借一贷就也是抵了。但是他去年没有转入利润分配，这个科目，我今年改的话，还是按照正常的分录给它转入利润分配吗。

龙枫老师 解答

2020-06-16 08:47

对的，学员是如此的呢啊