有一个买电脑配件耗材料加起来有一万多元钱，我是记入管理费用科目还是记入固定资产科目，但是我们公司用的这个软件上面没有固定资产的这个模块，我该怎么样操作啦

大力的鱼 追问

2020-06-15 10:06

是记入周转材料低值易耗品吗

玲老师 解答

2020-06-15 10:13

你好，周转材料低值易耗品

大力的鱼 追问

2020-06-15 10:52

是不是今年疫情的原因只有小规模才能开免税的发票，一般纳税人开不了免税的发票

玲老师 解答

2020-06-15 11:14

您好，一般纳税人符合规定的也可以开免税的发票，比如餐饮住宿都有免税的政策，可以开免税的发票

大力的鱼 追问

2020-06-15 11:18

我们是建筑行业

玲老师 解答

2020-06-15 11:18

您好，建筑行业没有免税的政策

大力的鱼 追问

2020-06-15 11:23

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-06-15 11:32

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

大力的鱼 追问

2020-06-15 11:41

老师太好了。非常感谢

玲老师 解答

2020-06-15 11:51

您好，不客气，祝工作学习愉快

大力的鱼 追问

2020-06-15 11:52

不好意思，玲老师，我还有一个问题就是我们进项税额的明细账上面现在借方还有512536.5元，是指我们还有这么多进项税额没有抵扣吗？这个科目期末应该是无余额的吧

玲老师 解答

2020-06-15 11:55

如果你记住了进项税额，余额在借方说明你已经认证了，那你就需要再认证了，当期把这些已经认证的进项填写附表二抵扣，如果你已经认证抵扣了，还有借方余额就把借方余额结转到应交税费转出未交增值税这个科目把科目把进项科目结转平

大力的鱼 追问

2020-06-15 11:58

我是才到这家公司，之前他们这里税费，工资都没有计提过。我看他这做的有一笔分录，就是借应交税费进项税额，贷银行存款。

玲老师 解答

2020-06-15 12:01

只看这笔分录 不好说具体是什么情况 你看一下摘要和附件 情况才好分析具体情况

大力的鱼 追问

2020-06-15 12:37

我看摘要上面相当于也就是抵扣了这笔进项税额，那我这明细账上面都是挂着借方的余额，这怎么冲销啦

玲老师 解答

2020-06-15 12:40

如果你记住了进项税额，余额在借方说明你已经认证了，那你就需要再认证了，当期把这些已经认证的进项填写附表二抵扣，如果你已经认证抵扣了，还有借方余额就把借方余额结转到应交税费转出未交增值税这个科目把科目把进项科目结转平

大力的鱼 追问

2020-06-15 12:44

那分录就是借应交税费转出未交增值税，贷应交税费进项税额是吧

玲老师 解答

2020-06-15 12:47

你好，是的 分录 对的。