公司购买茶叶用于送客户，取得专票一千多，已认证请问如何做涉及的进项转出分录

年轻的大叔 追问

2020-06-15 09:41

还没开始做 发票已认证了   首先做了
借 管理费用-业务招待费   9
    应交税费-应交增值税(进账税额)  1
  贷 银行存款  10

借 管理费用-业务招待费1
    贷  应交税费-应交增值税(进账税额转出)1

年轻的大叔 追问

2020-06-15 09:43

假设发票在当月已经认证 如何处理这个账务

bamboo老师 解答

2020-06-15 09:53

借：管理费用
贷：银行存款
申报的时候做抵扣 然后做进行税额转出 也可以
或者您体现一下进行税额
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税-进行税额
贷：银行存款
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税-进行税额转出

年轻的大叔 追问

2020-06-15 09:56

月底结转呢

bamboo老师 解答

2020-06-15 09:59

请问月底结转什么科目？

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:05

这样做 就可以了吗  不再做其他相关的分录吗？

bamboo老师 解答

2020-06-15 10:10

是的 年末的时候再做结转增值税的分录就好了

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:38

为什么年末结转  月末不用结转按照你做的分录对吗？

bamboo老师 解答

2020-06-15 10:39

增值税三级科目基本都是年末结平的
当月写我写的两笔分录就好了

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:49

如果申报系统做进账转出了呢

bamboo老师 解答

2020-06-15 10:51

申报系统做进账转出就是我的第二笔分录啊

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:52

不用转到未交增值税上？

bamboo老师 解答

2020-06-15 10:53

您平时结转未交增值税的时候分录怎么写的？

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:55

销和进的差额 转到未交增值税上

年轻的大叔 追问

2020-06-15 10:56

如果你不结转 进账转出  未交增值税能对上吗？

bamboo老师 解答

2020-06-15 10:57

你平时指转的差额 没有把进销的余额结平 对吧
那您现在转的差额就加上进项税额转出的数据就好了啊

年轻的大叔 追问

2020-06-15 11:08

我也是无语了。。

bamboo老师 解答

2020-06-15 11:20

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   销项税额-进项税额+进项税额转出
贷：应交税费-未交增值税

年轻的大叔 追问

2020-06-15 11:34

这个分录月末不用做的吗？

bamboo老师 解答

2020-06-15 12:10

月末需要缴纳增值税的话 就写这个分录