本月加计抵减，进项大于销项，只需填写增值税附表四，不需要做账务处理吗（本月不需要做到账目中吗）？

空 追问

2020-06-14 19:21

老师，因为本月进项大于销项，
1、图片中的分录是不是都不用做？
2、如果不做的话，销项与进项里面留有余额，下期进项在抵减，不就会重复吗？

小云老师 解答

2020-06-14 19:33

1.你上面说的加计抵减，所以我回答你的是加计抵减不用做账，因为是实际缴纳时做
2.进项大于销项部分月底正常结转，借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

空 追问

2020-06-14 19:37

老师我是根据这个做的，这步说在“转出未交增值税”在借方的话，就不用在做结转了

空 追问

2020-06-14 19:37

这个不对吗？≥﹏≤

小云老师 解答

2020-06-14 19:40

进项大于销项一样要做，就是上面给你的分录，只是加计抵减不做而已

空 追问

2020-06-14 19:53

明白了，我改了，这回应该对了吧

小云老师 解答

2020-06-14 20:01

最后那个明细是转出多交增值税，其他没错

空 追问

2020-06-14 21:25

谢谢老师٩(♡㉨♡ )۶ 
到了下个月这样处理对不对
1.如果下个月没有缴纳了增值税，加计扣除还是只填附表四不做账对吗
2.如果下个月缴了增值税，加计扣除是不是带上这笔做账务处理，
借：应交税费——未交增值税624.75+本月增加的数
贷：其他收益624.75+本月增加的数

小云老师 解答

2020-06-14 21:27

是的，就是这样，都理解的正确

空 追问

2020-06-14 21:27

谢谢老师o(^o^)o终于弄白了

小云老师 解答

2020-06-14 22:29

不客气，方便请五星好评一下，谢谢