现在申报发现4月一笔分录做到管理费用里面11380 后来发票一直没到又改成预付账款 今天申报的时候管理费用相差11380 预付账款科目有了11380 那现在是按做出来报表填写，有误差就误差在那里吗?

秋意涵 追问

2020-06-14 15:47

发票还没到，财务报表如何修改才好

文静老师 解答

2020-06-14 15:48

借预付账款借管理费用(红字)，再按修改后的分录登记账簿编制报表

秋意涵 追问

2020-06-14 15:57

借预付账款冲红，改成借管理费用是吗？
那到时候发票收到呢？

文静老师 解答

2020-06-14 16:03

不是的，是把之前计入管理费用的调整到预付账款。借预付账款(黑字)借管理费用(红字)，(看你的表述这个分录已经做了)，等到

文静老师 解答

2020-06-14 16:03

发票达到后，再借管理费用贷预付账款，一般纳税人还应考虑进项税

秋意涵 追问

2020-06-14 17:05

我已经改成预付账款黑字了
累计金额里面现在就是自做的报表里面357087.55预付账款11380
税务系统申报表里面累计金额是368467.55
刚好就差11380

文静老师 解答

2020-06-14 17:08

这么说你的申报表是调账之前的申报表，建议税务系统暂不调整已经申报的报表，后期按调整后的财务报表申报

秋意涵 追问

2020-06-14 18:07

什么意思？

文静老师 解答

2020-06-14 18:14

我的意思是你的纳税申报表是按调整之前填写的。如果还没有申报就按调整之后的数据重新申报。如果已经申报了，暂时不用更正，下个月正常申报

秋意涵 追问

2020-06-14 18:22

我我还没点申报，那现在我填写的数据减去11380填到纳税申报金额栏里

文静老师 解答

2020-06-14 18:28

好的，同学，你先调整账面记录和财务报表，按借预付账款（黑字）借管理费用（红字）这版调整。会计调整做完后，再按调整后的金额填写纳税申报表。纳税申报系统中的资产负债表预付账款加上11380，未分配利润加上11380，利润表中的管理费用减少11380

秋意涵 追问

2020-06-14 18:30

下月我就是小规模了，发票应该也会到，要不下月调整会更恰当不

文静老师 解答

2020-06-14 18:31

如果你本期账面已经调整，建议及时按调整后的数据申报。