2018年企业所得税申报错误，怎么更正？ 所得税额，填成了销售收入➕ 税额了。

也曾是少年 追问

2020-06-13 23:49

可以直接填销售收入总额吗？

也曾是少年 追问

2020-06-13 23:57

只是让更正，在更正的过程中才发现每次申报企业所得税的时候，把所得税额填成了销售收入和应纳税额的总和了。这个我对我更正汇算清缴有影响嘛？

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:01

这个就是这个，你看下

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:02

所得税中的应纳所得额，等于增值税中的销售收入➕ 应纳税额了

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:09

这样下来，我的企业所得税收入大于销售收入，但是我们公司只有销售收入这唯一的业务，我在填写汇算清缴的时候就按照已经申报的企业所得税总额申报。还是需要更正？

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:12

这样我需要更正18年的企业所得税？会有滞纳金产生？

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:19

是主营业务收入的。那么第四季度是需要更正？

也曾是少年 追问

2020-06-14 00:25

如果我不更正直接按照已经申报的所得税总额，填入汇算清缴中，会有什么影响？

也曾是少年 追问

2020-06-14 07:55

现在要去税务局更改是不？需要带什么资料？

也曾是少年 追问

2020-06-14 07:59

若不更正，就按照现在多缴纳的所得税申报汇算清缴，会对企业有什么影响？

也曾是少年 追问

2020-06-14 08:07

嗯嗯，好的

也曾是少年 追问

2020-06-14 08:08

现在就算更正了以后，会把多缴纳的所得税退回来吗？

小林老师 解答

2020-06-13 23:48

您好，更正汇算清缴只能做专项申报。

小林老师 解答

2020-06-13 23:52

您好，您既然跟税务机关沟通了，那您按对方要求办理即可。至少提供相关文字说明，哪里需要更正，以及证明需要更正的证据等。

小林老师 解答

2020-06-13 23:59

您好，不好意思我没理解，把所得税额填成了销售收入和应纳税额的总和了是什么意思。您的哪张表单哪个数据填写的不准确？

小林老师 解答

2020-06-14 00:08

您好，非常感谢您的回复和信任。根据个人理解18年1至9月您的增值税是免税，所以看您免税增值税的处理是否反应在利润表的非主营业务收入里（根据账务处理），四季度是超过免税标准，申报企业所得税是多报了。

小林老师 解答

2020-06-14 00:17

您好，您是企业所得税多纳税了（增值税计入收入），不会产生滞纳金。但是，您看下您前三季度关于免征增值税的账务处理（计入主营业务收入还是其他科目），若计入主营业务收入，则前三季度企业所得税申报的是准确的。

小林老师 解答

2020-06-14 07:54

您好，因为前三季度增值税免税，所以计入利润总额。第四季度增值税不免，所以增值税部分不用缴纳企业所得税。

小林老师 解答

2020-06-14 07:54

您好，若不更正，您的多缴纳企业所得税了。

小林老师 解答

2020-06-14 07:57

您好，您先跟税务机关沟通，按照对方的要求准备资料。

小林老师 解答

2020-06-14 08:07

您好，只是多缴纳了企业所得税，其他没有影响。

小林老师 解答

2020-06-14 08:09

您好，您更正了可能不会退税，但可以抵减您以后缴纳的企业所得税。