建筑公司，某季度公司盈利20万，季度所得税申报我不想交税，除了暂估成本还有没有其他办法

may 追问

2020-06-13 18:30

你的意思是季度盈利不交所得税没关系是吧？

冉老师 解答

2020-06-13 18:30

不是，预提费用，利润表是负值才会不缴纳

may 追问

2020-06-13 18:31

我先预提费用，后面有发票在冲是吗？分录怎么写呢

冉老师 解答

2020-06-13 18:32

是的
借：管理费用
贷：其他应付款

may 追问

2020-06-13 18:33

我懂，你的意思是我先预提费用把利润调为负数  就不用交所得税

may 追问

2020-06-13 18:33

收到发票的分录呢？

冉老师 解答

2020-06-13 18:37

下月冲回，收到发票，按照正常处理

may 追问

2020-06-13 18:45

收到发票和预提分录是？
借：管理费用
贷：其他应付款

冉老师 解答

2020-06-13 18:46

收到发票。和预提费用是一样的。在没有付款的情况下，如果收到发票就付款
借：费用
贷：银行存款

may 追问

2020-06-13 19:14

暂估分录：借，管理费用，贷，其他应付款，收到发票：借，管理费用-负数，贷，其他应付款-负数，然后再做笔正确的分录：借，管理费用，贷，其他应付款，   对吗

冉老师 解答

2020-06-13 19:20

不用了，收到发票直接放预提的后面吧，本来说下个月冲回预提的，实际收到发票的当月正常做账

may 追问

2020-06-13 19:36

你的意思是我收到发票直接将发票放在我暂估的分录后面，下个月也不用冲回预提，对吗？

冉老师 解答

2020-06-13 19:47

是的，因为已经提过了，