我单位5月份卖了几台机器 是固定资产，给对方开票了，本月申报的时候需要做什么处理呢

睡猫 追问

2020-06-12 16:07

不用做进项转出吗 是前几年买回来  税率不一样，现在转卖给别人了

玲老师 解答

2020-06-12 16:09

您好，不用做进项税额转出的

睡猫 追问

2020-06-12 16:14

那我做账的时候固定资产就按正常处置吗，
借：银存/应收
贷：固定资产清理
       应交税费（销项税）

玲老师 解答

2020-06-12 16:20

您好，是的，但是你那个清理分录写的不完整

睡猫 追问

2020-06-12 16:24

借：累计折旧
      固定资产清理
      固定资产减值准备
贷：固定资产原值
借：银存/应收
贷：固定资产清理
       应交税费（销项税）
借：资产处置收益--非流动资产损失
贷：固定资产情理
这样吗

玲老师 解答

2020-06-12 16:27

你好，是的的，这样就对了

睡猫 追问

2020-06-12 16:35

我现在不确定的就是，处置固定资产也是按销售商品申报的话，那我印花税也要按正常销售交吗，毕竟这个不是主营业务收入

玲老师 解答

2020-06-12 16:42

印花税是按照财产转让交税率是万分之五

睡猫 追问

2020-06-12 16:45

这个没办法选择，是要我自己新增一条吗

玲老师 解答

2020-06-12 17:01

购销合同那有一个小下三角，点开选择财产转移那个税目

睡猫 追问

2020-06-12 17:04

选不了  只能新增一条才能选

玲老师 解答

2020-06-12 17:25

好对的，就是您鼠标现在放的那个位置，产权转移书据，