#提问#老师，你好，2019年12月已交增值税，正常计提要通过营业税金及附加，但是忘记计提 了，直接是借方：应交税费-增值税，附加税，贷方：银行存款等。2020如何调整，已做汇算清缴，不想改账？

ZC 追问

2020-06-12 14:09

我们公司通过 的啊， 所以要如何做分录呢？

郭老师 解答

2020-06-12 14:10

借税金及附加贷应交税费。

ZC 追问

2020-06-12 14:13

我说错了，增值税不通过营业税金及附加，是附加税通过营业税金及附加，那我要怎么一次性调整上年已缴纳的增值税和附加税呢？

郭老师 解答

2020-06-12 14:14

附加税借税金及附加贷应交税费。
增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

ZC 追问

2020-06-12 14:16

已做2019年汇算清缴不影响吧？

郭老师 解答

2020-06-12 14:16

已经过去了，你这么做就不影响，应该是一九年税前扣除。

ZC 追问

2020-06-12 14:20

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-06-12 14:20

不用客气的
应该的