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#提问#老师，你好，2019年12月已交增值税，正常计提要通过营业税金及附加，但是忘记计提 了，直接是借方：应交税费-增值税，附加税，贷方：银行存款等。2020如何调整，已做汇算清缴，不想改账？
ZC
于2020-06-12 14:00 发布 1145次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-06-12 14:01
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#提问#老师，你好，2019年12月已交增值税，正常计提要通过营业税金及附加，但是忘记计提 了，直接是借方：应交税费-增值税，附加税，贷方：银行存款等。2020如何调整，已做汇算清缴，不想改账？
答： 增值税不通过税金及附加 你说的是附加税的吧
去年交了税金但未计提税金及附加。今年填汇算清缴时税金及附加如何填？
答： 去年的分录是如何 做的？
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师我的账套直接带出来的是应交税金-应交增值税，不是应交税费-应交增值税这个有关系吗，我看到营业税金及附加也是主营业务税金及附加
答： 账套中“应交税金-应交增值税”和“应交税费-应交增值税”的科目设置不同，可能会影响税务核算的准确性和合规性。 “应交税金-应交增值税”科目通常用于核算企业当期应交的增值税金额，包括进项税额、销项税额、进项税额转出等明细科目，用于记录和计算企业的增值税应纳税额。 而“应交税费-应交增值税”科目则是更全面的应交税费科目，除了核算当期应交的增值税金额外，还可以记录和计算其他税费，如印花税、土地使用税、车船使用税等。 因此，如果账套中只设置了“应交税金-应交增值税”科目，可能会导致税务核算不够全面和准确。在处理主营业务税金及附加时，需要将其归类到相应的税费科目中进行核算，以保持账套的合规性和准确性。 因此，建议根据相关法规和规范要求，将账套中的“应交税金-应交增值税”科目改为“应交税费-应交增值税”，并按照科目设置要求进行相应的调整和修正，以确保税务核算的准确性和合规性。
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