去年交了税金但未计提税金及附加。今年填汇算清缴时税金及附加如何填？

HH 追问

2025-03-27 15:30

借：应交税费——应交城建税
       应交税费——应交教育附加费
       应交税费——应交地方教育附加税
    贷：银行存款

文文老师 解答

2025-03-27 15:32

借：未分配利润 贷：应交税费——应交城建税 
       应交税费——应交教育附加费 
       应交税费——应交地方教育附加税

文文老师 解答

2025-03-27 15:33

做这个分录，汇算时，按缴纳的税金及附加数填写

HH 追问

2025-03-27 15:42

老师    我就是想问一下怎么填写   填写在哪里？

文文老师 解答

2025-03-27 15:44

主表的税金及附加直接填写，利润表也直接填到税金及附加科目

HH 追问

2025-03-27 16:01

是把补计提的金额加在一起  填在这张表的第三行吗？

文文老师 解答

2025-03-27 16:04

是，把补计提的金额加在一起，填在这张表的第三行

HH 追问

2025-03-27 16:13

那这样   利润总额就跟年报的利润表里面的利润总额不一样了   是吗？

文文老师 解答

2025-03-27 16:17

年报利润表按修改后的利润表填写，会与四季度利润表不一样

HH 追问

2025-03-27 16:30

所得税费用按年前的填写吧？

文文老师 解答

2025-03-27 16:36

是，所得税费用按年前的填写

HH 追问

2025-03-28 10:24

年报利润总额跟汇算清缴主表的利润总额是一样的?

文文老师 解答

2025-03-28 10:25

是，年报利润总额跟汇算清缴主表的利润总额是一样的