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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-12-08 10:51

你好同学，直接在今年补提吧，因为去年的汇算清缴都已经结束了。

细心的小松鼠 追问

2022-12-08 11:16

谢谢老师，21年是不是有个政策，开普票1个点，45万以内的，免收增值税呢，我们也开了几百块钱，是不是该转到营业外支出，然后计提所得税呢，这个当时也没有做。

李霞老师 解答

2022-12-08 11:23

你好同学，你理解的是正确的，如果你当时开的普通发票的话，应该是
借应交税费，应交增值税，贷。营业外收入，但是你要不要交企业所得税得看公司的利润，所以不一定交企业所得税，也就不一定要计提。了。

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你好同学，直接在今年补提吧，因为去年的汇算清缴都已经结束了。
2022-12-08 10:51:41
您好 借 税金及附加-城建税等 贷 应交税费-城建税等
2021-09-09 11:36:38
您好 借所得税费用 贷应交税费—附加税名
2020-12-26 19:31:08
你好 有 增值税就计提 附加税 
2022-03-03 18:10:19
您好 请问什么原因不按照比例计提？
2019-09-17 10:53:16
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