19年税务局申报4季度6415.57，但是我汇算的时候账调整过是所得税5375.58。汇算加计扣除全退6415.57。现在收到税务局退的，该怎么做分录调平？？？

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 11:37

现在帐上面不平，差一千多。。是不是借银行我做6415.57，，后面以前年度损益做5375.58

郭老师 解答

2020-06-12 11:39

你好，你之前有少计提的吗？

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 11:42

老师你看我发给你的图片，每笔分录我都写了。。以前就是4季度交税6000多，，后来汇算改了帐，变成交税5000多。。。然后今年因为汇算加计扣除退了我6000多

郭老师 解答

2020-06-12 11:43

那你的应交税费现在应该是有余额吧，你看一下，明细帐所得税的。

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 12:33

是的，就是不知道以前年度损益该做哪个金额。。我现在做的6000多，，现在就有差额，，怎么平

郭老师 解答

2020-06-12 12:36

银行6000以前年度损益调整5375.58

超帅的奇迹 追问

2020-06-13 09:35

借：银行6000贷：应交税费所得税6000    借：应交税费所得税5375贷：以前年度损益5375  借以前年度损益5375   贷：利润分配5375  对吗

郭老师 解答

2020-06-13 09:39

你好
分录是这么做的