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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-12 11:11

你好，之前的不需要管啦，你现在借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 11:37

现在帐上面不平，差一千多。。是不是借银行我做6415.57，，后面以前年度损益做5375.58

郭老师 解答

2020-06-12 11:39

你好，你之前有少计提的吗？

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 11:42

老师你看我发给你的图片，每笔分录我都写了。。以前就是4季度交税6000多，，后来汇算改了帐，变成交税5000多。。。然后今年因为汇算加计扣除退了我6000多

郭老师 解答

2020-06-12 11:43

那你的应交税费现在应该是有余额吧，你看一下，明细帐所得税的。

超帅的奇迹 追问

2020-06-12 12:33

是的，就是不知道以前年度损益该做哪个金额。。我现在做的6000多，，现在就有差额，，怎么平

郭老师 解答

2020-06-12 12:36

银行6000以前年度损益调整5375.58

超帅的奇迹 追问

2020-06-13 09:35

借：银行6000贷：应交税费所得税6000    借：应交税费所得税5375贷：以前年度损益5375  借以前年度损益5375   贷：利润分配5375  对吗

郭老师 解答

2020-06-13 09:39

你好
分录是这么做的

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你好，之前的不需要管啦，你现在借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2020-06-12 11:11:27
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-01-12 14:56:07
退当年的 你好，借银行存款 贷应交税费） 借：应交税费 贷：所得税费用
2019-09-30 11:38:32
你好，《会计准则》所得税退回会计分录如下： 退回时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 《小企业会计准则》： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 没有以前年度损益调整项目。小企业会计准则不追朔以往。
2019-08-20 15:43:40
借；银行 贷； 管理费用
2019-08-07 20:43:47
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