请问老师：我们公司2016年2-7月份的所得税因计算方法错误，少缴了所得税，现在被地税要求重新填写了2-7月份申报表，补缴了少缴部分的所得税，还缴纳了3000多点的滞纳金，请问这个过程怎么做分录？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-08-27 13:44

那请问是不是先要补计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，然后缴纳时：借：应交税费-应交所得税，营业外支出，贷：库存现金？

晓海老师解答

2016-08-27 09:03

你好！不交的税金不夸年度，做到补交月的所得税就可以，滞纳金在营业外支出里核算且不得所得税前抵扣费用

晓海老师解答

2016-08-27 13:49

你好！可以这样处理

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