没有计提和申报的人工费通过临时户一对一转给工人的，可以直接入工程施工成本吗？还是入应付职工薪酬？

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:05

是借应付职工薪酬  贷银存   借工程施工  贷应付职工薪酬  吗？？如果涉及到去年的人工需要做以前年度损益调整吗？

江老师 解答

2020-06-12 09:06

第一个问题：你说的分录完全正确。
第二个问题：是的，是这样的账务处理。

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:09

损益调整的分录怎么写呢？

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:10

损益调整后，汇算清缴时也要调增是吗？

江老师 解答

2020-06-12 09:10

借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:11

要调整利润分配吗？

江老师 解答

2020-06-12 09:13

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:13

损益调整后，汇算清缴时也要调增是吗？

江老师 解答

2020-06-12 09:15

这个不涉及到本年利润的变化，汇算清缴时不用调增。

注会取证班 木子 追问

2020-06-12 09:17

汇算清缴调增只调整本年度没有申报的了？？

江老师 解答

2020-06-12 09:17

是的，只调整本年的数据