年度所得税汇算后需要缴纳，分录怎么做？去年没有计提，需要补提吗？

随便 追问

2020-06-11 14:15

借利润分配~未分配利润  贷应交税费企业所得税。这笔分录啥意思，不太明白，老师给我讲讲

徐阿富老师 解答

2020-06-11 14:22

这笔就是计提的意思，因为这个是跨年的，直接计入利润分配而不是通过所得税费用

随便 追问

2020-06-11 16:56

老师能不能把正常的分录（从计提到结转利润分配）给我说一下，中间科目省略我有点蒙

徐阿富老师 解答

2020-06-11 17:02

你好，当年季度末计提时借所得税费用   贷应交税费-企业所得税  缴纳时借应交税费-企业所得税，贷银行存款，跨年度计提和补交就是我上面说的：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款

随便 追问

2020-06-11 17:07

不跨年，所得税费用还要结转？所得税结转分录是什么呀

徐阿富老师 解答

2020-06-11 17:14

你好，结转时    借利润分配·-未分配·利润·    贷  所得税费用

随便 追问

2020-06-11 17:15

不过“本年利润”科目吗

徐阿富老师 解答

2020-06-11 17:17

你好，不过本年利润

随便 追问

2020-06-11 17:20

为什么呢？哪些科目要过本年利润？

徐阿富老师 解答

2020-06-11 17:21

你好，收入支出科目结转到本年利润，所得税是有利润之后在计提的