老师，我想问一下，这个软件里最后计提的所得税是什么意思？他这个是以什么依据进行计算的呢？

小香香 追问

2020-06-11 10:02

那软件计提的这个金额，是已什么数作为依据计算出来的呢？

陈老师 解答

2020-06-11 10:06

你图片直接截图了，这个看不清，

小香香 追问

2020-06-11 10:11

这是我选了其中一个月的利润，和软件自动计提的所得税

陈老师 解答

2020-06-11 11:14

同学，我详细看了下，这个计提的所得税不对呀，所得税计提最好自己手工做凭证

小香香 追问

2020-06-11 11:15

他这个上面是根据利润总额的0.25进行计提的，但我们是小微企业，应该是按利润总额的0.2进行计提吧。

陈老师 解答

2020-06-11 11:16

你要手工计算，他们软件没这么灵活

小香香 追问

2020-06-11 11:19

老师，这个按照利润总额的0.2进行计提，好像也不是我们应该缴纳的企业所得税吧。我看我们企业所得税申报表上，他是利润总额的0.25应缴纳企业所得税，然后有减免0.2  实际就交了利润总额的0.5吧？

小香香 追问

2020-06-11 11:20

这是我们其中一个季度缴纳的所得税

陈老师 解答

2020-06-11 11:30

小微企业年利润总额在100万以下是按05%的税率

小香香 追问

2020-06-11 14:33

老师，那就是具体所得税这块，我改成计提0.05吗？

陈老师 解答

2020-06-11 14:36

是的，同学  按0.05来计提了

小香香 追问

2020-06-11 14:43

好的，那老师，我们之前做的都是按照0.25计提的，现在明细账上贷方多出了很多，那我应该怎么样做分录冲呢？

陈老师 解答

2020-06-11 15:57

把多出来的红字冲掉了

小香香 追问

2020-06-11 17:54

好的，知道了，老师

小香香 追问

2020-06-11 17:54

谢谢老师耐心的讲解

陈老师 解答

2020-06-11 18:10

祝工作愉快，记得好评哟