我们公司有部分款早已收到，未开发票，要是做成偶然所得，分录怎样写

周利奇 追问

2020-06-11 08:09

是的，但是老板不想开票，就想做到偶然所得里

玲老师 解答

2020-06-11 08:10

如果是企业的销售收入，只是没有开发票，需要按无票收入做账和报税分录，是借银行存款贷，主营业务收入应交税费，应交增值税缴纳税款时，借应交税费应交增值税贷银行存款

周利奇 追问

2020-06-11 08:25

老板就不想交增值税，就想交个企业所得税，想给做成偶然所得，分录应该怎么写

玲老师 解答

2020-06-11 08:25

首先说做偶然所得是不正确的，如果你非要做，就这样写借银行存款等贷营业外收入

周利奇 追问

2020-06-11 08:28

如果这样做会有什么不好的结果吗

玲老师 解答

2020-06-11 08:32

你这样偷税漏税了，少交增值税了，税务局查到会有罚款，企业可能会被列入异常影响企业纳税信用，

周利奇 追问

2020-06-11 08:56

哦，如果确实有这样的情况，比如收到了对方的定金，对方公司后来倒闭了，这样可以做偶然所得吗？

玲老师 解答

2020-06-11 08:57

这样可以呀，收到了定金不用付了，转到营业外收入

周利奇 追问

2020-06-11 09:03

因为收了定金，对方倒闭，不用开票了，所以不产生销项税，就可以这样做，是这个意思吧？

玲老师 解答

2020-06-11 09:05

是的，如果收了定金，对方也不再收回这个定金，你也不用发货，也不用开发票，你就直接转到营业外收入

周利奇 追问

2020-06-11 09:07

那如果是我们钱全部收到了，活也干完了，对方之前的公司注销了，票开不出去了，那这样的情况可以做营业外收入吗？

玲老师 解答

2020-06-11 09:20

这样可以做无票收入和有票收入的分录和账务处理交税一样的

周利奇 追问

2020-06-11 09:28

噢，要是这样要是做一笔营业外收入，税务局应该也不会一笔一笔查的吧？税务局也不知道这是定金还是全部货款吧？我是这样想的

周利奇 追问

2020-06-11 09:53

老师，你给点建议呢？怎么不说话了

玲老师 解答

2020-06-11 09:59

这个主要看实质，你实际上是收入，你就应该确认收入缴纳增值税，如果你实际是利得，那你就营业外收入税务局查到你也有凭证的，那怕什么呢？主要看你自己有没有造假

周利奇 追问

2020-06-11 10:05

你说的对，如果做成利得，只要有收款的银行单据就可以了吧？

玲老师 解答

2020-06-11 10:06

您好，是的，还需要有这笔钱，不用支付的证明