老师好，我们公司是当月工资当月发，社保也是当月缴纳当月的，我可以月初计提工资和社保，月末发工资吗？工资必须计提吗？

时间的彼岸 追问

2020-06-10 17:29

员工缴纳社保的部分公司承担了，计提和缴纳的分录：
借  管理费用
    贷  应付职工薪酬-社保（公司承担）
         应付职工薪酬-工资薪金(个人承担)
缴纳：借 应付职工薪酬-社保（公司）
                 应付职工薪酬-工资薪金(个人)            贷    银行存款
这样分录对吗？

时间的彼岸 追问

2020-06-10 17:35

计提工资 分录
借   管理费用  -职工薪酬 （包含个人承担社保）
     贷   应付职工薪酬-工资薪金
发放时
借   应付职工薪酬-工资薪金
     贷  银行存款
这样吗？

bamboo老师 解答

2020-06-10 18:02

这样账务处理正确的

时间的彼岸 追问

2020-06-10 18:09

可是我有些糊涂，职工个人社保部分已在社保计提了工资薪金，计提工资的时候又计提了，会重复了吗？汇缴时105050表工资薪金账载金额填应付职工薪酬-工资薪金贷方，实际发生额填其借方，感觉好像不对

bamboo老师 解答

2020-06-10 18:35

抱歉 我只看到了您第一笔 分录 
这会看到了第二笔  
第二笔分录计提工资的时候不要包含个人社保了 因为前面已经计提了

时间的彼岸 追问

2020-06-10 19:06

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-10 19:19

不客气哈 欢迎有疑问继续提问