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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-10 16:37

一、社保计提时
借：管理费肜——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
按公司承担的社保费计提处理
二、缴纳时
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

　 追问

2020-06-10 16:43

公积金也是这样

　 追问

2020-06-10 16:44

公积金也是这么做么？

江老师 解答

2020-06-10 16:51

上述的分录，“社保费”全部换成“公积金”

　 追问

2020-06-11 09:23

老师，这个计提的时候是不是还应该贷其他应收款-代扣个人社保。缴纳时候再冲。

江老师 解答

2020-06-11 09:26

计提时，只计提公司承担的部分，缴纳时，才有借方的其他应收款——代扣个人社保，因为发放工资时，扣个人的工资，冲平其他应收款——代扣个人社保
发放工资时的分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，计提时，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，
2020-07-04 16:33:04
你好 计提社保时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2019-04-06 14:11:47
借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2020-07-08 11:37:26
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-01-10 22:40:48
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