老师，建筑工程税局要求公司按比例缴纳股息红利个人所得税，不是股东分配要缴纳的个税，也就是说不是代扣，这个我要记入税金及附加还是计入所得税费用？一般所得税费用是指企业所得税，像这种情况记入所得税费用可以吗

芝 追问

2020-06-09 11:13

老师，那计提分录呢

芝 追问

2020-06-09 11:14

就是冲掉应缴税费的分录

meizi老师 解答

2020-06-09 11:21

你好  借所得税费用 贷 应交税费-应交个人经营所得税  这个是计提分录 。  缴纳是做  借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款

芝 追问

2020-06-09 11:22

老师，那所得税费用要分企业所得税和个人经营所得二个明细科目吗

meizi老师 解答

2020-06-09 11:28

你好   你是个体户 不会有企业所得税的哦。   不会同时缴纳两个这个税种的

芝 追问

2020-06-09 11:56

老师，我是公司不是个体户哦

芝 追问

2020-06-09 11:57

我们是建筑工程施工单位

meizi老师 解答

2020-06-09 12:05

你好  那你就不会缴纳个人经营所得税  。 那你计提也不会走所得税费用的。     个税 你做 缴纳： 借 应交税费-应交个人所得税贷银行存款

芝 追问

2020-06-09 12:24

老师，那计提分录呢，这个税是公司付的，不是代扣的，不管有没有分配利润，税局都要按每次工程款收入的千分之五交股息红利个人所得税哦

芝 追问

2020-06-09 12:26

就是交这个税是公司付的，不是个人付的，

芝 追问

2020-06-09 12:26

你写个计提分录就好

meizi老师 解答

2020-06-09 12:29

你好 借利润分配-未分配利润贷应付利润  借应付利润 贷应交税费-应交个人所得税    借  应交税费-应交个人所得税贷银行存款

芝 追问

2020-06-09 12:30

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-09 12:43

没事 。希望能帮到你