老师您好，咨询个问题，我这个月给本该给张三结算运费5万，但是张三欠公司的货款2万，又从我这拿了2万作为业务招待，扣除所有欠款后我只给付了1万块钱，请问我怎么做分录？才能把所有业务表达清楚

李雪婷老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-08 15:35

同学你好，按经济业务实质挂账，最后付款冲往来
运费
借：管理费用—运费5
贷：其他应付款—张三5
拿走的2万
借：其他应收款—张三2万

货款
借：应收账款—张三2万
贷：主营业务收入2万
借：其他应付款—张三5万
贷：其他应收款—张三2万
应收账款—张三2万
银行存款1万

李雪婷老师解答

2020-06-08 15:39

刚刚这个分录不小心把贷方删了，现在补全，不好意思
拿走的2万做业务招待费
借：其他应收款—张三2万
贷：银行存款2万

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