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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-10 11:55

你好，是在汇算清缴做调整
如果有补交税款就   
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

Bling. 追问

2018-01-10 14:42

请问如果我现在季度的企业所得税申报时是亏损的，净利润为-123.9元，然后汇算清缴时有一笔业务招待费要调增592元，是按592减去123.9来交的税么？

邹老师 解答

2018-01-10 14:50

你好，是的
按（592-123.9）*税率计算补交企业所得税

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你这个交税吗，没有交不做这个
2020-04-30 11:53:55
你好！红字冲减之前分录。
2019-07-09 11:38:38
你好，剩下的5万不用记账，是在企业所得税纳税调整，第二年弥补去年亏损的时候不用分录的，自然弥补
2019-04-30 10:37:12
你好，是在汇算清缴做调整 如果有补交税款就 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-01-10 11:55:19
您好！借：管理费用-业务招待费等 贷：其他应付款-老板。
2016-07-20 08:45:49
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