老师，我今年房租是去年12月份交的，当时做账是借 预付账款 租赁费 贷 银行存款 今年待摊 可感觉错了 怎么做才对

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 14:31

是收据  收据入账的

朴老师 解答

2020-06-08 14:43

那你这个不能税前扣除的，你得有发票才可以，直接调增就可以了

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 14:45

我知道 调增不也要到年初汇算清缴再做嘛  关键现在这个账预付款怎么一直是负数

朴老师 解答

2020-06-08 14:49

你当时做了借方的怎么还一直是负数呢

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 14:51

对啊  所以不清楚  难道是去年12月做的  今年待摊不行？

朴老师 解答

2020-06-08 14:59

你做的是预付账款，不是费用，费用才摊销的

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 15:02

对啊  这是房租啊  是管理费用 租赁费 不是要摊销吗   付钱的时候不是 借 预付账款 贷 银行存款  待摊的时候不是 借 管理费用 贷 预付账款吗   为什么会出现负数呢

朴老师 解答

2020-06-08 15:12

你的预付账款冲完了再做就是负数的了

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 15:12

没冲啊  去年12月才做账的怎么可能冲完  今年才开始冲的

朴老师 解答

2020-06-08 15:19

那你要去看下你这个分录当时做的对不对，看下金额

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 15:27

当时是这么做账的啊  没错啊  为什么今年预付账款 没有上年结转余额

朴老师 解答

2020-06-08 15:39

你的预付账款今年期初数有吗

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 15:41

没有  是平的   去年的预付账款借方余额为什么没有结转到今年

朴老师 解答

2020-06-08 15:45

你之前和这个单位是不是有往来，在预付的贷方不然为什么会没有余额呢

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 15:46

这是房租  预付的房租

朴老师 解答

2020-06-08 15:59

我知道，可是你预付了你的预付账款没有余额了

朴老师 解答

2020-06-08 16:00

在预付账款挂账就算是年底结转了也还在预付挂账的

繁荣的镜子 追问

2020-06-08 16:01

我贷的是银行存款啊  没有预付 预付账款

朴老师 解答

2020-06-08 16:06

当时做账是借 预付账款 租赁费 贷 银行存款
你第一个问题是这么说的，那你今年收发票就是
借管理费用－房租贷预付账款