你好老师，去年支付集装箱房运费没收到发票，本来应该记到其他应收款押金，结果做到开发间接费用了，月末还结转到开发成本开发间接费了，今年怎么调整凭证呢？今年刚收到发票，那800做费用早了咋冲呢？

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:24

嗯老师，想问下，之前记到开发间接费用一级科目，月末结转到开发成本-开发间接费，这样开发成本增多了，这两个科目不调整了吗？

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:26

我今年5月份收到了发票，之前没见到发票800元就入账了，如果不调整得话，能不能这个月少入一部分费用，把去年那笔800元减掉呢？这符合规定吗？

朴老师 解答

2020-06-08 14:26

你这个不还是在开发费用吗？一样的

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:34

你好老师，不好意思，不太懂。
我们去年租简易房8800，8000挂其他应收押金，800记到开发间接费用，月末间接费用结转到开发成本了，当时想着用合同入账就做账了。
因对方公司签合同这个公司开不了发票，需要用另一个公司给我们开发票，想先做一笔退回，收到发票再做费用，今年收到给我们开的简易房发票如果全入账，记到开发间接费用，去年800，加上今年的，不是开发成本多了？

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:37

第一次凭合同做到开发成本800，这次收到发票在做帐，全做开发成本，相当于去年那800没发票做账里了，不是多800的开发成本？调的话只有损益调整。  我们这个项目还没竣工

朴老师 解答

2020-06-08 14:45

这个没事，８００的话没有票直接调增就可以了

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:48

你好，老师，意思是直接用以前年度损益调整来冲就可以了
借其他应收款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。至于之前记到开发成本什么科目都不用管了是吧？

无奈的台灯 追问

2020-06-08 14:50

今年收到租金发票，收到发票3500，还做到开发间接费用3500，去年没收到发票就做帐里的那800，按上述调整后，其他不用管了对吗

朴老师 解答

2020-06-08 14:57

是的，就是这个意思的哦