老师好，请教个问题，18年3月份有一笔业务，科目挂错了，怎么调整？原凭证写的是借:其他应收款 贷:银行存款，正确的是分录是 借:开发间接费用-招待费 贷:银行存款 这个要怎么处理？

消失在空气 追问

2019-06-14 11:50

有发票，是2018年3月开具的，当时没注意看，挂成其他应收款了，现在可以把发票附在调整凭证后面吗？

叮当老师 解答

2019-06-14 11:54

你好！可以附着在调整凭证后，作为调整依据。

消失在空气 追问

2019-06-14 11:54

好的！谢谢老师

消失在空气 追问

2019-06-14 11:55

是不涉及损益类科目调整，就要通过以前年度损益调整科目？

叮当老师 解答

2019-06-14 11:56

不客气，是以前年度的才需要通过该科目调整。

消失在空气 追问

2019-06-14 11:57

我的这笔业务是2018年3月份的

消失在空气 追问

2019-06-14 11:58

老师，我要调整的这笔业务是2018年3月份发生的

消失在空气 追问

2019-06-14 12:04

这笔业务应该算是以前年度吧？

消失在空气 追问

2019-06-14 14:24

老师好

叮当老师 解答

2019-06-14 14:27

你好！2018年3月的属于以前年度哈。

消失在空气 追问

2019-06-14 14:27

那账务怎么调整

消失在空气 追问

2019-06-14 14:29

消失在空气 追问

2019-06-14 14:29

那这样做就不对吧？

叮当老师 解答

2019-06-14 14:30

你好！借：以前年度损益调整  贷：其他应收款。

消失在空气 追问

2019-06-14 14:31

不涉及开发间接费用_招待费？

叮当老师 解答

2019-06-14 14:34

你好！是的，通过该科目调整即可哈。

消失在空气 追问

2019-06-14 14:38

月末时完结转到未分配利润吗？

叮当老师 解答

2019-06-14 18:39

你好，最终可以计入该科目。