预估的应付款在票未到之前已现金支付 预估 借: 应付款 贷:现金 在发票来的时候 是不是红冲这笔在重新做一个一样的分录(去掉摘要的预估)？

欢喜MA 追问

2020-06-07 19:01

如果采购的当下就现金支付了，票是后面补开的，要如何做分录？

小小老师 解答

2020-06-07 19:09

学员你好！支付现金：借：预付账款  贷：库存现金     
货到票未到：借库存商品-原材料   贷：应付账款-暂估；
         票到：借：应付账款-暂估贷：预付
票未到要有暂估过程

欢喜MA 追问

2020-06-07 19:14

就是现金支付的我要先做一个预付的分录是吧
没票的商品入库  只有应付账款这边写暂估，库存商品不用写暂估是吧，
借:库存商品-暂估 贷:应付账款-暂估？

小小老师 解答

2020-06-07 19:15

学员你好！是的，应付账款-暂估，原材料无需暂估

欢喜MA 追问

2020-06-07 19:17

如果是未付款的
货到票未到：
借:  库存商品-原材料 
贷：应付账款-暂估；

票到：借：应付账款-暂估  
           贷：银行或者现金

是这样吗

小小老师 解答

2020-06-07 19:18

学员你好！你的理解是准确的

欢喜MA 追问

2020-06-07 19:20

那票未到的时候记账凭证只能附入库单为底单，那票到的时候直接把票附在应付暂估这个分录后？

小小老师 解答

2020-06-07 19:25

学员你好！票未到的时候凭证后附单据可以附采购协议、入库单；票到的时候可以将暂估凭证（如果不想附暂估凭证，可以在摘要里写明冲销的几月几号凭证）及发票、协议等资料附在凭证后面。