两个问题 第一个500-350-50啥意思 还有一个 1400什么意思

圈圈君 追问

2020-06-07 10:12

1400是哪里来的

圈圈君 追问

2020-06-07 10:13

还有我想问长期持有的权益法下确认的投资收益 会产生递延所得税吗 还要不要调整会计利润

小林老师 解答

2020-06-07 10:27

您好，1、1400=350/25%，未弥补亏损形成的递延所得税资产/所得税税率计算得出。2、会产生递延所得税。调整应纳税所得额，不调整会计的利润总额。

圈圈君 追问

2020-06-07 20:59

某企业2016年利润总额为315其中国债利息15 递延所得税资产期初余额5 期末12 没有递延所得税负债 问所得税费用

圈圈君 追问

2020-06-07 20:59

我想问第八题 为啥不是c

圈圈君 追问

2020-06-07 21:00

300✖️0.25减去7  答案是 （300加7除以0.25）✖️0.25减去7

小林老师 解答

2020-06-07 21:25

您好，因为递延所得税的变动均影响所得税费用。即计算所得税费用先考虑递延所得税的影响，最后受递延所得税变动影响又影响所得税费用，整体可以不考虑递延所得税的影响。举例，利润总额100其中坏账5，则所得税费用是100*企业所得税税率，与坏账准备（递延所得税）无关。