公司本月收到技术服务费成本发票，但是当月没有收入，成本发票该怎么入账

晓晓 追问

2020-06-05 11:20

老师我公司用的财务软件没有劳务成本科目，是需要自己手工增加吗？劳务成本属于成本还是损益

maize老师 解答

2020-06-05 11:25

成本，这个是存货下面这个，没有可以先挂其他应付款 贷应付账款，后续有收入做借主营业务成本 贷其他应付款，要不之前不做，有有收入再入

晓晓 追问

2020-06-05 11:36

老师如果我自己手工增加科目，会不会影响出报表的数据，增加科目直接在成本下面增加还是在资产下增加，主要是这张发票是专票，需要抵扣

maize老师 解答

2020-06-05 11:43

会影响，需要你找售后修改，，借进税额 贷应付账款，要不就按税额先做不含税部分到时候有收入做借主营业务成本 贷应付账款，

晓晓 追问

2020-06-05 12:01

这样做太麻烦了，时间久的话在帐上体现不了，如果这样做，发票附件是附在做进项时还是确认成本时，如果按你之前说的那种做，是不是借：其他应付款，应交税费，贷：应付账款

maize老师 解答

2020-06-05 12:07

可以的，最好是做Excel这个，统计下有收入做借主营业务收入，贷其他应付款

晓晓 追问

2020-06-05 12:34

Excel什么意思，有收入了，应该是借：主营业务成本，贷：其他应付款嘛

maize老师 解答

2020-06-05 12:41

是的，是的，我的意思是Excel登记下那些是挂往来成本的没有转收入的，

晓晓 追问

2020-06-05 12:53

好的，老师这样做帐务处理没有什么风险嘛

maize老师 解答

2020-06-05 12:59

不要紧这个，真实发生收入是后面发生可以，对应成本先收到发票可以