去年把增值税计入到了税金及附加中，今年调整的分录是什么？

DYZ 追问

2020-06-04 18:00

老师我做的借税金及附加贷增值税

meizi老师 解答

2020-06-04 18:04

你好    意思你之前收入就多做了   没做增值税吗

DYZ 追问

2020-06-04 18:17

不是的，我就是多做了一个增值税并且跟附加税一起计入到了税金及附加，与收入没有关系呢

meizi老师 解答

2020-06-04 18:19

你好       那你就红冲就行 。 借应交税费 贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷未分配利润

DYZ 追问

2020-06-04 18:20

税金及附加科目也要冲红对吧

meizi老师 解答

2020-06-04 18:25

税金及附加  已经用以前年度损益调整做 了。    你实际就是把这笔借税金及附加贷增值税分录 红冲了嘛

DYZ 追问

2020-06-04 18:26

已经汇算清缴完了才发现，是不是要去税务局更正申报？

meizi老师 解答

2020-06-04 18:28

你好不用了。 做分录调整就行了

DYZ 追问

2020-06-04 18:29

多列了税金及附加难道不是少交了所得税嘛老师

meizi老师 解答

2020-06-04 18:32

你好 你现在是年报 之后发现的 做分录调整    21年汇算20年的时候申请调增