请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？

Vicky 追问

2020-01-09 16:46

没有跨年

meizi老师 解答

2020-01-09 16:51

你好 你12月结账没有 ？

Vicky 追问

2020-01-09 16:53

还没有结账

Vicky 追问

2020-01-09 16:57

因为是小规模纳税人
关于增值税的账是怎么做的
计提时：
借：税金及附加
贷：应交税费
缴纳时：
借：应交税费
贷：银行存款
未达起征点部分：
借：应交税金
贷：营业外收入
结转时：
借：本年利润
贷：税金及附加
未达起征点部分
借：营业外收入
贷：本年利润

meizi老师 解答

2020-01-09 16:57

那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。

Vicky 追问

2020-01-09 16:59

因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了

meizi老师 解答

2020-01-09 17:03

你好你是小规模是吗  是免增值税的范围 ；  你做收入的时候贷方没有增值税吗？

Vicky 追问

2020-01-09 17:07

做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了

meizi老师 解答

2020-01-09 17:09

你是差额征税  我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业  所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你  。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。