A公司欠B公司100万，A公司打算把房子抵给B公司，房子价值200万，B公司要付给A公司100万，请问B公司要开票给A公司吗？要交哪些税？怎么操作怎么做账？

小葵花_007 追问

2020-06-04 16:37

B公司不需要开票给A吗？那怎么证明房产中的100万实际是抵消了债务？

小林老师 解答

2020-06-04 16:52

您好，双方签订房产抵债协议即可。房屋产权由A变成B，B是购入方所以不需要开发票。B付A100万元是房屋购买的部分价款。

小葵花_007 追问

2020-06-04 16:56

请问上述分录中的应收账款，之后要怎么把它冲掉？

小林老师 解答

2020-06-04 17:09

您好，A公司欠B公司100万（应收账款），A公司打算把房子抵给B公司。所以B公司取得房产200万元，付款100万元，应收账款抵债100万元。

小葵花_007 追问

2020-06-04 17:29

应收账款冲什么科目？

小林老师 解答

2020-06-04 17:36

您好，可能我写的不清楚，先确认A公司欠B公司100万，B公司挂其他应收款/应收账款A公司，冲减的就是B公司挂A公司的往来科目。

小葵花_007 追问

2020-06-04 19:57

B公司挂其他应收款这一步，具体是先开票，然后账上做 借 其他应收款 贷主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税销项税额 这么理解对吗

小林老师 解答

2020-06-04 21:00

您好，不一定与收入有关，可能是往来款，只有B公司挂账其他应收款，则取得房产时做其他应收款减少（抵债）。

小葵花_007 追问

2020-06-05 09:32

老师您好，还是不大明白您的意思。我再理一遍：现在是有两个部分，房产一共价值200万，1.其中房产的100万，是用A欠B的100万货款抵销 2.B实际是再付A100万就可以了，
1. 双方签订房产抵债协议，对吗？
2. 请问这到底是谁给谁开票？
3.B做账分录： 借：固定资产，应交税费-应交增值税（进项税）（若有） 贷：应收账款 银行存款。
那么请问B缴纳契税、印花税的分录是具体要怎么做？
还有B上面做了一笔贷方的应收账款，那么说明B之前肯定做了一笔分录，借方是应收账款，那么贷方对应是什么？

小林老师 解答

2020-06-05 09:40

您好，一步一步来，用A欠B的100万，B是否在账面确认对A的往来100万，在哪个科目

小葵花_007 追问

2020-06-05 09:44

就是这个问题，A欠B的100万，在账面做一笔借 应收账款 贷方是做什么科目？

小林老师 解答

2020-06-05 09:47

您好，这个得看B为什么认为A欠100万元，根据原因判断挂账科目。

小林老师 解答

2020-06-05 09:47

您好，这个得问B企业人员。

小葵花_007 追问

2020-06-05 10:12

B为A提供了咨询服务，但是A没钱付给B。原先正常情况是开票，做 借 应收账款 贷 主要业务收入 贷 应交税费-应交增值税销项税额。但是现在这种房产抵款的请款，做了借 应收账款，贷方做什么科目？

小林老师 解答

2020-06-05 10:39

您好，那B应该确认收入并缴纳增值税。或者B100万元做营业外收入。

小葵花_007 追问

2020-06-05 11:07

有办法可以避免B缴纳增值税的吗？

小林老师 解答

2020-06-05 11:35

您好，那B做营业外收入，不需要缴纳增值税。