抵扣的进行发票要怎么做分录。

无聊的钥匙 追问

2020-06-03 23:20

进项发票已经做了分录，就是不知道进行抵扣后还需要怎么做分录

无聊的钥匙 追问

2020-06-03 23:20

应交税费的余额为负数，可以吗

蒋飞老师 解答

2020-06-03 23:22

应交税费的余额为负数，可以吗
…可以的。

无聊的钥匙 追问

2020-06-03 23:24

怎么在分录里提现，本月抵扣了多少进行

蒋飞老师 解答

2020-06-03 23:24

比如进项税额5
销项税额10
应交增值税10-5=5

借应交税费…应交增值税（销项税额）10
贷应交税费…未交增值税5
应交税费…应交增值税（进项税额）5

蒋飞老师 解答

2020-06-03 23:24

交纳时
借应交税费…未交增值税5
贷银行存款5

无聊的钥匙 追问

2020-06-03 23:27

如果销项10进行抵扣了11呢

蒋飞老师 解答

2020-06-03 23:36

10-11=-1（留抵）

借应交税费…应交增值税（销项税额）10
应交税费…未交增值税1（留抵，不用交税）
贷应交税费…应交增值税（进项税额）11