送心意

小惑老师

职称税务师,中级会计师

2020-02-17 09:21

你好,没有关系的,你上期没有抵扣的,可以在下期抵扣时做账处理,不用必须上期的本期扣抵,这个没有顺序的

老式公寓 追问

2020-02-17 18:25

意思是我上期没抵扣比如10万,本期抵扣了8万,还有2万没抵扣,本月收到发票20万,本期抵扣了10万,还有10万留着下期抵扣,也就是说本期我共抵扣了18万,本期留抵扣10万,上期还留抵扣2万,还有12万留着抵扣,我就是不知道做账的时候该怎么处理,比如我抵扣了8万该怎么做分录,就按8万入账,在做本期留下次抵扣10万,还是说上月发票本期抵扣把上月的分录冲了按原分录,那就是冲的10万,然后本月就总计还有12万下期抵扣这样做呢?

小惑老师 解答

2020-02-17 18:37

你按照本期抵扣和未抵扣的分别入账。
抵扣做应交税费-进项税额
未抵扣做应交税费-待认证进项税额
这样能看懂吗

老式公寓 追问

2020-02-17 18:45

就是我上期留的10万,本期我抵扣8万,本期做账就做8万,本期的留抵扣的10万再单独做账留着下期抵扣,是这个意思是?老师

小惑老师 解答

2020-02-17 19:56

不是这个意思,你本期不是抵扣一共18万这18万做应交税费-进项税额,其他的未抵扣进项税额做应交税费-待认证进项税额。这月能明白了吗?

老式公寓 追问

2020-02-17 20:00

那我上月未认证的10万,这月认证了8万还有2万没认证这个情况该怎么做账嘛?

小惑老师 解答

2020-02-17 20:01

你上个月做的账务处理是什么

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