老师，我上个月有没有抵扣的发票，按道理来说是这期应该先把上一期的全部抵扣了再抵扣这期收到的发票，但是我抵扣的时候没想到这点，随便抵扣了，导致上期有一张发票没有抵扣，上期做账有本期发票下月抵扣，我刚开始学报税，以前的会计都是当月又做分录，摘要上期发票本月抵扣，做与之前一样的分录用红字表示。但我这个有一个没抵扣不知道该怎么做了，我本月又有下月才抵扣的发票。又要做本月发票下月抵扣

老式公寓 追问

2020-02-17 18:25

意思是我上期没抵扣比如10万，本期抵扣了8万，还有2万没抵扣，本月收到发票20万，本期抵扣了10万，还有10万留着下期抵扣，也就是说本期我共抵扣了18万，本期留抵扣10万，上期还留抵扣2万，还有12万留着抵扣，我就是不知道做账的时候该怎么处理，比如我抵扣了8万该怎么做分录，就按8万入账，在做本期留下次抵扣10万，还是说上月发票本期抵扣把上月的分录冲了按原分录，那就是冲的10万，然后本月就总计还有12万下期抵扣这样做呢？

小惑老师 解答

2020-02-17 18:37

你按照本期抵扣和未抵扣的分别入账。
抵扣做应交税费-进项税额
未抵扣做应交税费-待认证进项税额
这样能看懂吗

老式公寓 追问

2020-02-17 18:45

就是我上期留的10万，本期我抵扣8万，本期做账就做8万，本期的留抵扣的10万再单独做账留着下期抵扣，是这个意思是？老师

小惑老师 解答

2020-02-17 19:56

不是这个意思，你本期不是抵扣一共18万这18万做应交税费-进项税额，其他的未抵扣进项税额做应交税费-待认证进项税额。这月能明白了吗？

老式公寓 追问

2020-02-17 20:00

那我上月未认证的10万，这月认证了8万还有2万没认证这个情况该怎么做账嘛？

小惑老师 解答

2020-02-17 20:01

你上个月做的账务处理是什么