在2018年支付A公司费用没有挂往来，挂了工程施工，然后期末结转至其他业务成本；在2019年又跟A公司发生业务（挂了往来预付账款），然后A公司把2018年和2019年的发票开在一起了（收到发票借记：在建工程，贷记：预付账款A公司），现在导致往来上面一直挂着预付账款贷款有余额，应该怎么处理？

sue 追问

2020-06-03 17:31

在2019年才收到发票了
2018年没有发票付款的时候做账计入工程施工了（当期结转到其他业务成本）
2019年收到发票（发票金额是18和19年合计数）做分录是借：在建工程 贷：预付账款
数已经结清，也按原数都开完发票，但是因为2018年做账没有挂预付账款，所以现在预付账款有贷方余额（余额就是2018年支付的金额）

朴老师 解答

2020-06-03 17:45

没事，你现在有发票可以这样，你之前的多付的应该在收到发票的时候一块做的，你要把之前工程施工的冲出来，然后贷方冲预付

sue 追问

2020-06-03 17:47

之前记入工程施工科目的已经结转到了期间损益科目：其他业务成本，怎么怎么做分录处理呢？

sue 追问

2020-06-03 17:49

不是多付了，就是之前跟现在的做账不统一，没有统一挂往来科目，所以才这样了，不知道怎么处理

朴老师 解答

2020-06-03 18:01

借预付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

sue 追问

2020-06-03 18:07

直接在2020年做以上分录调整就可以了吗？
跟汇算清缴有没有关联？

朴老师 解答

2020-06-03 18:18

嗯，有的，这个就是调整以前年度损益的

sue 追问

2020-06-03 18:20

以前年度的汇算清缴报表需要更正吗？还是在哪里体现？

朴老师 解答

2020-06-03 18:29

不用，按调整后的申报就行了

sue 追问

2020-06-03 18:59

在明年做2020年的汇算清缴也不需要体现出来是吗？

朴老师 解答

2020-06-03 19:13

已经调整了 ，不用单独做

sue 追问

2020-06-03 19:13

好的，感谢老师

朴老师 解答

2020-06-03 19:34

满意请给五星好评，谢谢