老师，去年三月份取得专票认证了在报税的时候抵扣了，但是做账未记入进项税，全额做的管理费用，5月份的时候发现了进项税有问题，但是当时的那个税额差额就做到了盘盈收益，现在发现了，也跨年了，该怎么办啊？还需要调整么？

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 10:58

现在以前年度损益都没有这个科目了啊

maize老师 解答

2020-06-03 11:06

有，你账上没有就做借进项税额 贷利润分配未分配利润

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 11:13

没有了，老师，小企业会计准则现在没有了

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 11:14

那我当时走的那个盘盈收益呢？

maize老师 解答

2020-06-03 11:22

借进项税额 贷利润分配未分配利润

maize老师 解答

2020-06-03 11:22

你之前盘盈收益 做啥这个，你这个冲掉，

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 11:24

也是贷利润分配 未分配利润呗？

maize老师 解答

2020-06-03 11:34

是的，也是冲掉你之前做 你要是做营业外收入，那这个也是借利润分配 未分配利润 做分录的时候摘要写清楚，那这个是抵减了，最后

maize老师 解答

2020-06-03 11:35

借进项税额 贷年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 这个摘要写之前做费用进项税额认证

maize老师 解答

2020-06-03 11:35

借利润分配 未分配利润   摘要写进项税额做盘盈冲掉，

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 11:39

老师 你说我要是不调整有没有啥影响 56.6块钱

maize老师 解答

2020-06-03 11:49

是的额，你不做也不影响这个，你之前那个做收益，之前做费用抵减了，利润 不变

刘奶奶请柳奶奶喝牛奶 追问

2020-06-03 12:00

就是我要是不调整可不可以呢？就当没发现这个事，

maize老师 解答

2020-06-03 12:19

可以，不过这个表示下做下比较好，