老师，您好！我们公司是砂石厂，生产砂石的过程中也会产生矿粉，我们有个客户从我们公司拉矿粉的时候，客户他们自己负责把矿粉装袋，装袋的过程中会耗用我们公司的电，这部分电费后期客户会交给我们，客户交电费的时候，我做分录借方库存现金，货方其他应收款对么？

9班魏珊珊 追问

2020-06-02 17:11

不要发票

郭老师 解答

2020-06-02 17:14

不要发票的，你可以这么做的，你支付的时候借其他应收款贷库存现金。

9班魏珊珊 追问

2020-06-02 17:18

电费我们都是预交的，等于客户用的这部分是我们提前垫付的，后面客户交电费的时候我做的贷方其他应收账款，但是我实际交电费的时候直接计入生产成本了

郭老师 解答

2020-06-02 17:20

对方用的这一部分，你不可以做生产成本里面的。

9班魏珊珊 追问

2020-06-02 17:21

客户一个月或者两个月才会结算一次电费，我提前并不知道这部分电费是多少，等到实际结算的时候才能知道具体金额，那我是不是要做一笔分录，冲减其他应收款

郭老师 解答

2020-06-02 17:22

你可以全部都做生产成本里面，但是如果对方给你支付了，你需要红冲你的生产成本。

9班魏珊珊 追问

2020-06-02 17:23

好的，谢谢您

郭老师 解答

2020-06-02 17:24

不用客气的，应该的。