专用发票红字冲销，重开，还需要做进项转出？销方跟购方账务要怎么处理？

专用发票红字冲销，重开，还需要做进项转出？销方跟购方账务要怎么处理？

答： 一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字） 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）

收到负数专用发票如何做进项税转出

答： 借应付账款贷库存商品，进项转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问购买礼品用于送礼的收到的专用发票，是不是要做进项税转出？

答： 是的 比如用招待的就不能抵扣