你好，那个新会计制度下行政事业单位的工资计提，主要是有考勤扣款，工资发放怎么做会计分录啊，，前面考勤扣款我计提借应付职工薪酬基本工资，贷是个人代扣.考勤扣款其他应收款和住房，到这个考勤扣款我们是要用支付开销，，所以这个其他应收款扣款我们冲掉啊.是不是我计提错了.我们工资是当月计提当月发，实发工资是财政拨款收入直接支付方式走的

假装已注销 追问

2020-06-02 12:30

嗯嗯，那个个人部分我是这样做的，借，应付职工薪酬基本工资，贷应付职工薪酬社会保险代扣.住房和其他应收款考勤扣款，然后支付个人代扣是借应付职工社会保险费，贷零余额度。主要是他的个人部分其他应收款我怎么走啊，我在从业务活动经费出，贷方其他应收款就多了啊

假装已注销 追问

2020-06-02 12:31

我的账上就这个其他应收一直挂着，消不了。是不是个人代扣我计提错了。实在是麻烦你了额

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 12:42

你这里社保你在缴纳的时候就抵消了
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，零余额账户用款额度

上面我给了一个发工资的分录，你这里是缴纳社保分局，那么两者里面的其他应收款就抵消了

假装已注销 追问

2020-06-02 12:54

好的谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-06-02 13:08

嗯嗯，祝你工作愉快