老师，物业管理的水费来的发票中有专票和普票，普票税率全是免税的，不懂的是凭证上为什么3%征率是借方，贷方是进项税额转出

森方 追问

2020-06-02 11:36

必须要做一步分录是吗？我直接做入成本里面不可以吗

meizi老师 解答

2020-06-02 11:41

你好 嗯是的  你需要体现出来进项税 在转出  到成本去

森方 追问

2020-06-02 11:50

那这个是怎么算的呢，我没有算出来，总的普票金额是2175.8，怎么算出来是3%征收率是153.87呢，难道不是普票的总金额吗

meizi老师 解答

2020-06-02 11:57

你好     你们应该是按开票不含税金额*对应税率来计算的 进项税的

森方 追问

2020-06-02 14:33

可是算出来的金额不是那个数字，专票不含税5268.42，税额158.06，普票135.2，普票48.1，普票58.5，普票1934，可就是算不出3%征收率是153.87

meizi老师 解答

2020-06-02 14:38

你好 金额不大 还有一种可能是当地对于这个业务  有优惠政策的话 就可能会有差异的

森方 追问

2020-06-02 14:47

可是我算出来是几十呀，肯定算法错误了呀，老师这到底怎么算呀

meizi老师 解答

2020-06-02 14:49

你好    你税额看你们发票上面的不含税金额来计算。 你有发票 。你直接把发票的税额相加就行了

森方 追问

2020-06-02 14:58

现在普票上面就是不含税的金额，没有税额呀，所以算不出来

meizi老师 解答

2020-06-02 15:06

你好 你们上面没显示税率吗

森方 追问

2020-06-02 15:19

普票没有，税率就是免税，所以我怎么也算不出来

meizi老师 解答

2020-06-02 15:25

你好 既然是免税的 就不会产生增值税的  。       也不需要你计算的

森方 追问

2020-06-02 15:26

所以不明白为什么要出一个进项税转出呢

森方 追问

2020-06-02 15:27

有好两三个分录就是这样做的，不明白为什么

meizi老师 解答

2020-06-02 15:32

你好   免税的    正常免税你们也无法取得专票的。  免税只能开普票给你们。 你们做账是价税合计入成本费用的。     不会体现进项税的  你看看之前财务是不是账务处理错了

森方 追问

2020-06-02 15:35

我刚才看了有两笔分录是这样做的，分居民用和物业用水

meizi老师 解答

2020-06-02 15:36

你好    你要看发票是怎么开的。  免税 不体现进项税的

森方 追问

2020-06-02 15:38

就一张专票，另外全是普票，普票的税率全是免税的

meizi老师 解答

2020-06-02 15:41

你好 既然这样的话 你就去开专票有税率的 才会产生增值税的 。   普票免税的 没有增值税