老师好，请教个账务问题，我公司2018.2月有笔进项税额转出111444.44元，请问如何出凭证？这些发票是我公司接受虚开

老江老师 解答

2018-06-21 16:52

你好！
1先将进项转出
借 营业外支出
   贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2将相关成本转出
借 营业外支出
  贷 原材料/库存商品/主营业务成本   （如果已经销售，列入营业成本）

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-21 17:18

老师，你意思是说进项对应的成本也要转出吗，这些对应的进项票成本是在2016年9月结转成本了

A会计学堂-孙老师 追问

2018-06-21 17:21

这样全部转出营业外支出的话，不是冲减18年的利润了吗？那到时做18年企业所得税年报时是不是要调增交企税呀？

老江老师 解答

2018-06-21 18:34

一般情况，如果涉及补交所得税，税务会通知你的！他不说，就在当年调整！