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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-01 11:04

实务中是借银行 贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润，按理论是借借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费，负数

现代的服饰 追问

2020-06-01 11:22

按理论来，所得税费用就有负数一直挂着了

maize老师 解答

2020-06-01 11:29

是的，你后续再交就冲掉这个，借所得税费用 贷应交税费

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相关问题讨论
实务中是借银行 贷应交税费，借应交税费，贷利润分配未分配利润，按理论是借借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费，负数
2020-06-01 11:04:06
您好！是什么原因退回呢？
2022-02-15 09:08:51
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费未分配利润
2020-07-09 15:05:28
你好 如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 
2021-03-03 11:20:52
汇算清缴退回的所得税，冲减所得税费用，因是小企业会计准则，按未来适用法，转为本年利润即可。 建议按原来计提缴纳的分录做相反分录 ： 1、收到退回（注：不是税收优惠，是汇算清缴） 借：现金（或银存） 贷：应交税费-所得税（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数） 如果你计提的所得税是正确的，那么到这一步就可以了。 2、如果你计提的所得税与汇算清缴应缴纳的不符，则予以冲抵，做分录 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用（如果是财务软件，建议涉及到损益科目的，按正常的一方做负数，即做借方负数） 冲所得税费用的金额有可能与退回的金额不完全相同，注意这方面的差异 比如上年你计提了10万，实际缴纳了11万，现在退回2万，那么第一个分录金额是2万，第二个分录金额则 1万 3、将上面冲所得税费用的金额转入本年利润 借：所得税费用 贷：本年利润 （因是财务软件，建议做成分录： 借：本年利润 负数 贷：所得税费用 负数）
2019-06-04 18:00:02
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