老师，公司交了一笔保险，发票没有到，出纳做账借：管理费用 贷：银行存款？

萱草 追问

2020-06-01 10:51

那就是借方借往来款项？

萱草 追问

2020-06-01 10:53

那具体会计分录？

轶尘老师 解答

2020-06-01 10:55

借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字）
借：  成本费用 贷：应付账款-XX公司

萱草 追问

2020-06-01 10:57

可是保险费通过银行存款交了

轶尘老师 解答

2020-06-01 10:59

那就贷记银行存款科目 然后备查账标注这一笔是暂估

萱草 追问

2020-06-01 11:01

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-01 11:02

不客气  如果帮到你 请打五星好评