你好，老师，请问我19年的账有调整18年的损益，以前年度损益调整在19年的年报上需要填写吗？管理费用一正一贷，那现在出现问题是总账和报表上的管理费用金额不同，差额就是调整这部分，那么填年报时是总账的金额还是报表的金额呢？

Eleven 追问

2020-05-31 18:33

那老师的意思是直接用以前年度损益调整和未分配利润做分录即可是吗？那汇算清缴年报上需要填写吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 18:36

是的，直接报表上按调整后的金额申报就是了的

Eleven 追问

2020-05-31 18:38

是汇算清缴企业所得税年报哦，是按照利润表的数填写就可以是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 18:40

是的，就是年报，你是按你调整后的数据申报就是

Eleven 追问

2020-05-31 18:41

那以前年度损益调整不需要在年报上单独体现出来吧

陈诗晗老师 解答

2020-05-31 19:12

不用的，不用单独体现的。