老师我今年1月收到19年的费用发票我该怎么做账呢？请问对取得的发票有没有限制报销时间？谢谢

佟老师 解答

2020-05-30 08:51

具体金额多少，用什么准则核算

Echo 追问

2020-05-30 08:52

意思当年取得的发票过几年报销都可以？用的小企业会计准则

佟老师 解答

2020-05-30 09:03

借利润分配
贷银行存款
报销是否是企业的规定

Echo 追问

2020-05-30 09:06

谢谢老师，意思我年初取得上面的费用类发票就这么做吗？受不受做没有做企业所得税汇算的影响和限制？假如采用企业会计准则是不是就要通过以前年度损益调整科目过渡下？

佟老师 解答

2020-05-30 09:52

这个账务处理就是这样，汇算清缴时在20年汇算清缴应该调增处理

佟老师 解答

2020-05-30 09:54

是的，企业会计准则，是用以前年度损益调整科目

Echo 追问

2020-05-30 09:55

请问老师为什么要调赠呢？我是19年的费用发票没有报，报在今年的，最终也会使利润减少，20年汇算调赠不是相当于没有使利润减少，一减一增的嘛

佟老师 解答

2020-05-30 11:40

因为这个属于19年费用，应该在19年调减，20年调增处理

Echo 追问

2020-05-30 12:54

今年是做19的发票，没有做费用，直接减少未分配，对今年没有影响的哇，最终费用就是减少未分配，为什么20年还调增？还是没明白老师，一增一减不是没有减少利润吗？

佟老师 解答

2020-05-30 13:34

你调整时，20年初数是改变的

佟老师 解答

2020-05-30 13:35

如果你反结账在19年处理，并在19年汇算，对20年就没有影响