企业适用的所得税税率为25%，某年度按照税法规定计算的应交所得税为360万元。期末，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础，确定应纳税暂时性差异为1200万元，可抵扣暂时性差异800万元，上列暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。该企业不存在可抵扣亏损和税款扣减，预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。本期确认所得税费用以前，递延所得税资产和递延所得税负债账面余额均为0。 要求：（答案中金额单位以万元表示）（4分） （1）计算当期的递延所得税负债和递延所得税资产； （2）做确认所得税费用以及递延所得税负债和递延所得税资产的会计分录。

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？

答： 你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2.递延所得税负债产生于可抵扣暂时性差异；递延所得税资产产生于应纳税暂时性差异。（ ）A.正确B.错误

答： 你好，题目是错误的