请问汇算清缴业务招待需要调增，我是在A105000纳税调整项目明细表的调整类项目第15行业务招待费支出的账载金额增加还是税收金额减少调呢

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-29 08:53

你好
业务招待费支出的账载金额填写账面发生金额，税收金额填写税法允许扣除的金额
账面金额与税收金额的差额，就是纳税调增的金额

盛夏光年追问

2020-05-29 08:55

问题是我的账载金额里面业务招待费有800多是票据不足的需要调增，我得在哪里调，

邹刚得老师解答

2020-05-29 08:57

你好，没有发票的需要在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次全额调增

盛夏光年追问

2020-05-29 09:02

是账载金额那里调是嘛

邹刚得老师解答

2020-05-29 09:05

你好，是在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次的账载金额填写没有发票的业务招待费金额，税收金额0，就全额调增了

精选问题

某企业于2022年3月购置一间仓库用于生产经营，于当问

B 本题的宗地容积率=建筑面积÷总占地面积=3000÷7000=0.43＜0.5，容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。计入房产原值的地价=单位地价×房产建筑面积×2=1400÷7000×3000×2=1200（万元）。计征房产税的房产原值=（3000-1400）%2B1200=2800（万元）。 2022年该企业就该仓库应缴纳房产税=2800×（1-20%）×1.2%×9/12=20.16（万元）。答
老师：您好建筑劳务公司收到的居间费怎么入账呀问

你好，你有这个营业范围的话进入主营业务收入或者其他业务收入就可以了。答
物业管理公司收取的水费，按简易计税，能开专票吗？全问

你是一般纳税人只能开差额征收的专票答
老师，您好！我们汇算清缴的事务所发现我们23年8月有问

您好，有个未开票收入填入即可的呢。答
老师，我们购买银行理财债券，收到的费用，分录怎么做问

那个收入计入借：银行存款贷投资收益答

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