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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2019-04-24 11:21

您好，学员，首先明确一下您公司发生的利息支出是向金融机构借款发生的还是向非金融机构借款发生的？

李华 追问

2019-04-24 11:21

非金融机构

金子老师 解答

2019-04-24 11:41

学员，账载金额就填实际发生数，然后税收金额那要比较一下实际发生额与按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的大小，若实际发生额未超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，那账载数和税收金额都填实际发生数即无需纳税调整；若实际发生数大的话，税收金额那填按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额，两者的差额进行纳税调增。

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您好，学员，首先明确一下您公司发生的利息支出是向金融机构借款发生的还是向非金融机构借款发生的？
2019-04-24 11:21:10
您好，如果您没有利息支出就可以不填的，如果有还是需要填写的。
2020-05-27 14:38:09
可以填写负数的
2019-05-13 11:17:57
您好 企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表的利息支出是指贷款利息支出 这个汇算有调整限额 银行同期同类贷款利息
2021-05-08 13:00:36
这个的扣除限额是同期银行的贷款利率的利息
2021-05-08 11:39:57
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